00:10:00
问题已解决
企业变更了股权后，交了个人所得税的发票是否要入账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，一般情况下，如果是单位代扣代缴的，就要入账的，如果是个人自己交的话，不需要入账的。
2021 11/15 20:37
84785015 
2021 11/15 21:01
股权转让时，股东自己交的个人所得税公司不能做进账是吗？但是有进行分配的呀，为什么不能做进账？
王雁鸣老师 
2021 11/15 21:02
同学你好，是的，为因股东自己交的个人所得税，与单位没有关系的，进行分配是什么意思，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
84785015
2021 11/15 21:20
就是转让股权都是已经进行分配好了的，然后再计算个人所得税，公司不应该要入账吗？
王雁鸣老师
2021 11/15 21:23
同学你好，你是指的先分红吗，你说的已经进行分配好了的，转让股权怎么还分配好了啊？
84785015
2021 11/15 21:26
是的，先分红
王雁鸣老师
2021 11/15 21:27
同学你好，先分红的话，就是单位代扣代缴个人所得税，是要入账的。
84785015
2021 11/15 21:28
怎么入账？
王雁鸣老师
2021 11/15 21:30
同学你好，分红时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，同时，借：利润分配-应付利润，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税，缴税后，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款。
84785015
2021 11/15 21:37
代扣代缴：
借：其他应收款—代扣个税
贷：银行存款/库存现金等
实际支付股东股权权益时：
借：实收资本—xx股东
贷：银行存款
其他应收款—代扣个税
84785015
2021 11/15 21:37
不是这样子吗？
王雁鸣老师
2021 11/15 21:39
同学你好，你这是减资的分录吧，不是转让的分录吧。
84785015
2021 11/15 21:44
应付利润是应付股利吗？
84785015
2021 11/15 21:44
利润分配——应付股利？
王雁鸣老师
2021 11/15 21:46
同学你好，是的，一样的明细科目。
84785015
2021 11/15 21:50
代扣代缴不应该要计入其他应收款——代扣个税吗？
王雁鸣老师
2021 11/15 21:51
同学你好，不是的，要记入应交税费-应交个人所得税。
阅读 808
描述你的问题，直接向老师提问
1285
意见反馈
