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问题已解决
今年发现去年做的帐，把银行付的应付账款记成库存商品了，造成库存商品增加，怎么调账呀？并且去年结转了一部分。一个是今年结转的主营业务成本，一个是去年结转的销售费用。去年没交所得税。不改去年的今年这个销售费用怎么做分录？ 要调整以前年度损益吗？
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你好； 是的。 要调整 以前年度损益调整科目的。 原来挂了那些科目了
2021 11/16 09:44
84784990 
2021 11/16 09:53
借销售费用：贷银行存款，这个也做错了，实际是付的其它应付款，代理又给按成销售费用了，并且去年10月份结转了
这个6230元实际是付的8900元的，这样是代理做重了，多了6230元
meizi老师 
2021 11/16 09:54
你好； 你这个到底是几笔分录 做错了 ；
84784990
2021 11/16 09:55
原来做：借销售费用6230，贷银行存款6230； 现在做：借其他应付款6230，贷销售费用6230.去年已做结转费用了，下步再怎么做分录，麻烦您给说下
meizi老师
2021 11/16 09:57
你好； 意思不做销售费用去 ； 你要挂其他应付款科目去挂着； 是吗 ； 那你 现在也不能直接去冲的； 要做 ：借其他应付款贷以前年度损益调整 - 销售费用 来处理 ； 然后 把你之前库存商品 的成本去处理了 。 我看下你库存商品那笔怎么挂的
84784990
2021 11/16 10:21
借应付账款贷银行存款，做成了借库存商品贷银行存款
meizi老师
2021 11/16 10:23
你好； 那你就调整回来 借应付账款贷库存商品 。 你既然都是不是库存商品 你还去结转到主营业务成本 。 你怎么结转的分录。 我看看
84784990
2021 11/16 10:24
老师可以写一下具体分录吗
meizi老师
2021 11/16 10:28
你好； 分录 给你写了哦 。 调整回来 借应付账款贷库存商品 这个就是调整分录哈 。 你之前结转到主营业务成本的分录 直接去红冲了。 用以前年度损益调整 替代主营业务成本科目即可
84784990
2021 11/16 10:36
销售费用做完这步下边还用做吗？就在以前年度损益调整账户上放着，今年年底再说吗
meizi老师
2021 11/16 10:38
你好； 销售费用 后面 把你所有做错的科目都 调整好了。 把以前年度损益调整科目 余额转到利润分配-未分配利润 去就行了。 涉及了所得税 在调整所得税；
84784990
2021 11/16 10:39
除了这个销售费用，那2笔都是今年结转的，就不用以前年度这个账户了对吗？直接做你第一个发的分录调整过来，都在这月的调整，年底就改过来了行吗？家用做调整本年利润吗？
84784990
2021 11/16 10:40
把那2笔调整过来主营业务账号就是借方负数了，年底在结转就互相抵减了
meizi老师
2021 11/16 10:42
你好 ； 今年结转的话 就直接去红冲就行了。 没有跨年的业务直接 借贷方不变 金额负数红冲； 本身 你就做错了 就去红冲即可。 是的
84784990
2021 11/16 11:21
麻烦您看一下今年结转的这2笔这样做对吗？
meizi老师
2021 11/16 11:24
直接做 借贷方分录不变。 金额负数红冲即可 。 这样做红字就行了
84784990
2021 11/16 14:14
以前年度损益调整到时候是这样做吗
meizi老师
2021 11/16 14:15
是的 。 就是这样来处理分录的 ； 到时注意所得税有影响 调整所得税
84784990
2021 11/16 14:36
老师是调整去年的所得税吗？去年没交，今年9月底交了一次
84784990
2021 11/16 14:38
还是说今年年底一块调整
meizi老师
2021 11/16 14:41
你好；现在就调整一下吧。 你年末事情多的很； 没事多去催票了 现在马上年末 准备下汇算和年报这些； 进项税 发票 和 成本费用发票够不够 没事多看看 ； 每次汇算很多学员都是这样 发票这样不够那样不够的； 导致多报税的情况。 你没事早点调整下
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