00:10:00
问题已解决
公司为一般纳税人，预收款已开票，未确认收入，应如何报税和做账务处理？再或者后期预收款已经报税了，又发生退款，该怎么处理账务？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借银行存款贷预收账款应交税费做的是这个吗？
增值税填写发票的金额，税额
所得税不填写
红冲借银行存款负数贷预收账款负数，应交税费负数。
在你的凳子税销售额填写负数，销售额就可以。
2021 11/18 09:39
郭老师 
2021 11/18 09:40
所得税就不用填写了，因为你之前就没申报。
84785019 
2021 11/18 09:43
意思是没确认收入之前，所得税不用申报？但是增值税和附加这些还是正常申报？
郭老师
2021 11/18 09:44
对的是的所得税不要加这个销售额。
郭老师
2021 11/18 09:44
是增值税和附加税，需要正常缴纳。
84785019
2021 11/18 09:49
那后期企业所得税汇算呢？又怎么申报
郭老师
2021 11/18 09:51
你好，退回跨年吗？在汇算清缴之后退回的吗？
84785019
2021 11/18 10:07
嗯，本来我预收的是下一年度的，在上年开了票，后再下一年度发生退费，汇算清缴又该如何处理？
郭老师
2021 11/18 10:08
你的企业所得税没有申报，你退回去的时候，你根本就不用做收入。
阅读 2566
描述你的问题，直接向老师提问
507
意见反馈
