00:10:00
问题已解决
某自营出口生产企业(增值税一般纳税人)出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2019年 12月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款400万元，外购货物准予抵扣进项税额52万元。上期期末留抵税额6万元。当月内销货物销售额200万元，销项税额26万元;本月出口货物销售折合人民币400万元。 要求:计算该企业本期“免低、退”税额，应退税额和免抵税额。 这个免抵税额和应退税额是怎么计算的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学 你好
免抵退税额=26-（52+6-400*（13%-9%）） VS 400*（13%-9%） 取二者绝对值小的数据 该数据为应退税额 二者绝对值作差就是免抵税额了 有问题请继续追问 解决了请及时评价
2021 11/18 12:52
84785043 
2021 11/18 13:03
当期留低税额小于进口货物抵扣额怎么办？老师
丽丽刘老师 
2021 11/18 13:08
同学进口货物是退税额 老师这个公式编辑的时候没注意
免抵退税额=26-（52+6-400*（13%-9%）） VS进口货物退税额 400*9% 取二者绝对值小的数据 为应退税额
免抵税额=进口货物退税额-免抵退税额 的 绝对值
这样计算即可 比较的都是绝对值哈
阅读 472
描述你的问题，直接向老师提问
610
意见反馈
