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汇算清缴后，税局要求补缴所得税，调整减少上年成本，出毛利，补缴税款，请问如何处理本年账
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你好，都是实际的业务，没有续增的情况下，只需要补企业所得税，就可以借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税，
借应交税费企业所得税贷银行存款。
2021 11/18 14:34
郭老师 
2021 11/18 14:34
借利润分配贷以前年度损益调整。
84785003 
2021 11/18 14:44
那么补缴的所得税应该对应有增加毛利，买有利润额怎么出来所得税？？没有
郭老师
2021 11/18 14:46
你好，你的增值税是根据什么来的？
郭老师
2021 11/18 14:46
你别管这些，你可以调整你的成本费用，不影响你的增值税，你的增值税的销售额不变，因为你的增值税，如果是一般纳税人，根据销项减去进项来缴纳的，并不是根据你的毛利润来教。
84785003
2021 11/18 14:54
我减少的成本可以转做本年度使用
84785003
2021 11/18 14:55
我补交的所得税该不会凭空出来的吧
84785003
2021 11/18 14:58
比如让我补缴3万元所得税，对应的应该出来12万毛利才能出来3万所得税25%税率的话，那么这12万毛利我是用减少上年成本做出来哦，然后这12万成本我可再用到本年度成本里
郭老师
2021 11/18 14:58
噢，什么原因需要你们单位补？
郭老师
2021 11/18 14:58
你的成本多做吗？提前做吗？
郭老师
2021 11/18 14:58
属于二零年的成本，你在二一年做不了，二一年的成本抵扣不了的。
84785003
2021 11/18 15:00
我没说增值税，我知道不影响增值税，就是说贡献率低了
郭老师
2021 11/18 15:02
现在税务局是怎么跟你们说的？都是怎么调整的？比如你销售出去的a产品，在二零年做了收入，也结转了成本，你肯定不能现在调整出来，把它再结转到二一年做成本吧。
84785003
2021 11/18 15:11
那我20年的属于项目结余成本就没法结转下年使用吗，我是道路施工企业，项目没有完工
我就想调出来，作为21年成本的，为什么不能，20年不让入，入21年还不行吗，20年根据收入成本也缴纳了所得税，嫌少，才让补交的，请问老师，难道补交所得税就没有对应的毛利需要调整吗，那么税局是根据什么来调整交税的
郭老师
2021 11/18 15:12
同学，我不是说所有的都不可以
如果你是提前做了的可以。
郭老师
2021 11/18 15:12
看一下它属于哪一年的成本，如果属于二一年的，就可以抵扣二一年的承担。
84785003
2021 11/18 15:17
没有提前做，就是因为缴纳了3万元的所得税，对应的调整科目我不会做了
84785003
2021 11/18 15:18
借，主营业务成本-以前年度损益调整，贷，以前年度损益调整，这样做不知可行
郭老师
2021 11/18 15:18
你的纳税调整明细表怎么做的？
84785003
2021 11/18 15:19
金额12万，老师。。。
郭老师
2021 11/18 15:20
不是，我是说你怎么填写的明细表。
郭老师
2021 11/18 15:20
以什么理由填写的？
想要抵扣借工程施工贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配做这个。
84785003
2021 11/18 15:27
借以前年度损益调整3万，贷应交税金-所得税
贷，银行存款3万。借应交税金3万
请老师帮助看看这样做账行吗
郭老师
2021 11/18 15:27
这个是交企业所得税的。
84785003
2021 11/18 15:29
最后一步，用友软件损益结转就做了，工程施工是过度科目，不用管，贷以前年度损益调整，借本年利润
郭老师
2021 11/18 15:32
以前年度损益调整都是结转到利润分配里面去，不结转到本年利润。
84785003
2021 11/18 15:38
好的，记住了老师，上面的操作分录不知对吗
郭老师
2021 11/18 15:40
好，这是缴纳的企业所得税是正确的，月末再做一个结转就行。
84785003
2021 11/18 15:43
老师，我还有一个重要疑惑不懂，如果产生了以前年度调整科目数额，那么会计报表中资产负债表的未分配利润不等于，期初数加损益表中的净利润了是吗
郭老师
2021 11/18 15:44
对的是的，勾稽关系不一致。可以忽略的。
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