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老师，A公司代B公司购买C公司产品，A公司已付200万，C公司也已开票200万给A公司；现在B公司需要退货100万，不通过A公司，直接C公司账户退100万给B公司，这个账务要怎么做税务才可以平账呢？
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你好，严格来说从付款和开票来说属于A与C之间的交易，钱应该退给A，可是现在钱退给了B，这是不对的，因为开了票，在税务上就认可是A与C之间的交易，如果钱退给了B，只能由B打回给A公司，写一个三方协议，B代A收了这笔退款，同时发票C公司会红冲掉100万。
2021 11/19 14:29
84784987 
2021 11/19 14:32
仅退款不退货和发票，这个可以做营业外支出或者是销售折让吗
晓枫老师 
2021 11/19 14:34
退款就说明没有收到这么多销售款，也就是折让了，不能做营业支出。你的发票要红冲一部分的，因为你实际没有这么多销售额了。
84784987
2021 11/19 14:37
公司说承担这销项发票，不用客户退货和退发票
84784987
2021 11/19 14:39
退款给B公司的话要怎么平账呢？
晓枫老师
2021 11/19 14:39
那也就是A与C相关于就有200万的交易，然后返了100万打给B了是吗？这样没办法平账，你为什么打给B呢。账面上解释不通。A倒是没有什么影响。就是B和C会有一个100万的交易没有出处。
84784987
2021 11/19 15:08
是的，相当于为什么C公司要付100万给B公司？
84784987
2021 11/19 15:22
可否做一个三方协议，注明B公司代收A公司的销售折让退款，但发票上不做任何处理
晓枫老师
2021 11/19 15:32
不可以的。B代A收这个钱，B就要开红冲发票。且B要把钱打回给A。 代收代收就是这个钱不是你的，你代收了是要给回A的。
84784987
2021 11/19 16:26
那B和C签订购销合同可以么，让B公司发一些残品原料过来C公司打款过去，B公司再开票给C
晓枫老师
2021 11/19 16:47
这样也可以。这样的话就是B公司会承担一部分税款。
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