00:10:00
问题已解决
无内销生产企业本月申请出口退税，上月进项留低12万元，免低退税额15万元，免低税额3万元，应退税额12万元，请问如何做会计分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借：其他应收款——应收补贴款 12
贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 12
借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）3
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）3
借：银行存款 12
贷：其他应收款——应收补贴款 12
2021 11/19 14:47
84785046 
2021 11/19 16:14
老师，你好，谢谢作答，但我仍有不懂，按老师上述分录，最后结果会出现 应交税费——应交增值税（出口退税）贷方余额为15万元，这个15万元最后如果平帐呀？而且这3万元的免低税额不应进入当期主营业务成本吗？望老师指点，谢谢！
美橙老师 
2021 11/19 16:39
“免抵退税不予免征和抵扣税额才做借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
这个贷方余额是应交税费—应交增值税（出口退税）是三级明细科目，不需要结平。期末只需结转应交的税费到应交税费的二级科目就可以了。
阅读 417
描述你的问题，直接向老师提问
426
意见反馈
