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那如何判断制度和流程内控的有效

企业各个循环中内控关键节点太多，我没法都告诉你； 给你举一个简单的例子体会一下吧：在制度管控中，有一个很基础的就是不相容职位分离；在资产管理中：仓管不能兼任采购的； 如果制度中规定了，采购要经过层层审批，仓库要登记台账等，但是采购和仓管是同一个人，从表面上看，经过了层层审批，账务记录也清晰，但是不相容职位没有分离，这个人是可以越过控制制度的（比如盗窃资产）；如果没有其他的控制，这样就可以判断这一连串的制度可能无效，达不到预期效果； 但是制度是相符相成的，不能单纯的看一个支付，要分析整个制度；比如就我上面所举的例子，如果我在加入一个抽盘制度，那是不是可以在一定程度上弥补之前控制的漏洞呢？