00:10:00
问题已解决
问题1： 在小规模期间发生的业务到一般纳税期间才收到专票 这专票能抵吗？ 问题2：在小规模期间发生的业务当时开了普票，在一般纳税人期间将普票红冲并开具了新的专票，这专票能抵吗？ 问题3：在转为 一般纳税人之前取得的增值税专用发票能抵扣吗，期间获取到的专票后期是进行不抵扣勾选吗？ 问题4：小规模期间获取到的专票可以使用吗，按价税合计做账吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
（1）
您好，不能！
小规模纳税人转为一般纳税人后的税号也变了，原来对于小规模纳税人开具的发票上税号不是转为一般纳税人的税号，即使是增值是专用发票也不能抵扣。
（2）
您好。 你开专票也是不可以抵扣的 要你转为一般纳税人后的业务的专票才可以抵扣的 之前作为小规模的业务发生的发票不可以抵扣的。
（3）
您好。 你开专票也是不可以抵扣的 要你转为一般纳税人后的业务的专票才可以抵扣的 之前作为小规模的业务发生的发票不可以抵扣的。
（4）
您的理解正确。
2021 11/20 09:22
84784988 
2021 11/20 09:40
即使是把小规模期间发生的业务的普票红冲掉再开专票也不能抵扣吗小规模纳税人转为一般纳税人后的税号是没变的
小小霞老师 
2021 11/20 09:49
不能哦，要转一般纳税人后的业务才可以开专用发票，小规模期间的业务不能抵扣
84784988
2021 11/20 10:12
小规模期间没有收入 属于筹办期间呢，可以抵扣嘛，麻烦老师了谢谢
小小霞老师
2021 11/20 10:15
不可以，即使认证了也不允许抵扣。小规模时取得的增值税发票不能在转为一般纳税人后认证，必须是在登记后取得专票才能认证。
要在转成一般纳税人之后收到的增值税专用发票才能进项抵扣，如果还没有办好是不能使用增值税专用发票的，所以还在审核期内的增值税专用发票是不能认证抵扣的，可以在一般纳税人批准后把原发票退回去重新开一张增值税专用发票就可以认证抵扣了。
84784988
2021 11/20 10:27
那我把小规模期间的发票退回去在一般纳税人期间让他们重新开专票， 那可以认证抵扣吗麻烦老师了
小小霞老师
2021 11/20 10:46
不可以，因为不是一般纳税人期间发生的业务
阅读 1400
描述你的问题，直接向老师提问
744
意见反馈
