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我们之前有两张发票已经抵扣了，现在要把之前的凭证冲回，用新的发票，怎么进行账务处理呀。冲回的凭证还是正常冲回对吗，然后借方进成本，贷方进项税转出
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你好，之前的分录是怎么做的？借主营业务成本应交税费应交增值税进项贷银行存款做的是这个吗？
2021 11/23 10:48
郭老师 
2021 11/23 10:57
借应付账款
借主营业务成本，负数
贷应交税费应交增值税进项转出。
郭老师
2021 11/23 10:57
这个是开了负数发票，你们横冲的。
郭老师
2021 11/23 11:06
借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项贷应付账款，然后在做这个，这两个已经是完整的，不需要做你那个借主营业务成本贷，应交税费应交增值税进项转出。
郭老师
2021 11/23 11:12
之前都已经红冲了，你为什么还要做这一步，增加你的主营业务成本。
郭老师
2021 11/23 11:13
我是把之前全都做的全冲红了，然后做了借成本，贷进项税转出
2021-11-23 11:05
已经红冲了，为什么再做一次进项转出？
郭老师
2021 11/23 11:19
同学，你之前告诉我的分录是不是做错了？是不是应该是借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款做的是这个？
郭老师
2021 11/23 11:22
你好，现在完整的你看一下，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出，然后在做正确的借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款你的成本不用动。
郭老师
2021 11/23 11:25
库存商品还是原材料的这一个。
郭老师
2021 11/23 11:28
之前做的是原材料还是库存商品，还是这两个科目都做了？
郭老师
2021 11/23 11:36
不要管成本的，你重新开进来的这个金额，税额和之前的发票是一样的，就成本不用做了，借应付账款贷库存商品原材料应交税费应交增值税进项转出，这个是红冲的红冲进项转出的，你能看懂吗？
郭老师
2021 11/23 11:36
看懂了的话，再做发票的正确的发票的
借原材料
库存商品
应交税费应交增值税进项
贷应付账款。
郭老师
2021 11/23 11:36
这两个做完了之后是没有余额的。
84785033 
2021 11/23 10:53
之前的是借成本，进项税，贷应付账款
84785033
2021 11/23 11:04
然后再做新的，对吧
84785033
2021 11/23 11:05
我是把之前全都做的全冲红了，然后做了借成本，贷进项税转出
84785033
2021 11/23 11:12
那就是新的发票我就正常进对吧
84785033
2021 11/23 11:18
我把红冲的那个凭证删除了，然后把他修改成了这个样子，然后把进项税转出也删除了
84785033
2021 11/23 11:21
对对对，我之前说的是成本[捂脸]
84785033
2021 11/23 11:24
这样我先给您截图，我之前做的凭证
84785033
2021 11/23 11:26
我现在要把它冲掉做新的票，还要做进项税转出
84785033
2021 11/23 11:34
都做了，因为进的部门不一样所有进的科目不一样，但是最终都会结转为成本
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