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我现在的公司是园区招商，小规模纳税人，有一笔招商引资的企业退税到账上，怎么做分录？
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你好，这个退的是什么税？
2021 11/24 13:42
84784955 
2021 11/24 13:50
有增值税，也有个税
小锁老师 
2021 11/24 13:51
这个是因为什么原因退的？如果是补助形式的，要计入其他收益，如果不是的话，就是冲减之前做的账。
84784955
2021 11/24 13:54
我们帮园区招商引资，就是我们是园区招商办
84784955
2021 11/24 13:56
在我们园区注册的企业有返税，地方税务给我们的奖励。我们还要把税金的一部分再返回给企业
小锁老师
2021 11/24 13:56
那就是你们之前是怎么做账的，现在做一笔相反的分录。
84784955
2021 11/24 14:05
新企业。没有任何参考。之前的不要做账退多少随机的
小锁老师
2021 11/24 14:07
等于说之前没做账，那你做不了应交税费，只能做其他收益这个科目的，核算的是收到的税费返还，分录是借：银行存款 贷 其他收益。
84784955
2021 11/24 14:21
那么我再付给其他小公司。这个分录怎么做
小锁老师
2021 11/24 14:23
不是，最后你落下多少啊？是你一份不落下还是什么？我给你举个例子吧，比如退了10块钱，你们落下4块钱，给小公司6块，那么做账就是 借：银行存款 10 贷 其他收益4 贷 其他应付款 6 然后你支付给其他公司就是借：其他应付 6 贷 银行存款6
84784955
2021 11/24 14:30
我估计也就留下4。。其他应付款这个对方没有发票，这样入账有问题吗？
84784955
2021 11/24 14:32
我是进营业外收入-政府补助10
小锁老师
2021 11/24 14:32
没啥问题，因为这种属于退税，不像正常的常规交易，所以有个银行回单就可以。
84784955
2021 11/24 14:33
然后转给其他单位，不知道能不能直接借：营业外收入-政府补助，贷银行存款
小锁老师
2021 11/24 14:33
不能，你还是按照我刚才那样做的做吧。
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