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老师您 好！请教您 一下：本月补交2018年度的企业所得税9万，滞纳金3万。此项业务可以这样做吗：分录1：借：以前年度损益调整 9 万 贷：应交税金-应交企业所得税 9万；分录2：借：利润分配-未分配利润 9万 贷：以前年度损益调整 9 万；分录3：借：应交税金-应交企业所得税 9 万 贷：银行存款 9万。滞纳金分录1：借：以前年度损益调整 3万 贷：银行存款 3万；分录2：借：利润分配-未分配利润 3万 贷：以前年度损益调整 3万
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你好 ； 你是什么会计准则； 这样好判断你的分录
2021 11/25 15:56
84784949 
2021 11/25 15:59
新会计准则新会计准则
meizi老师 
2021 11/25 16:00
你好； 可以这样来挂分录的；
84784949
2021 11/25 16:02
老师您 好！请教您 一下：本月补交2018年度的企业所得税9万，滞纳金3万。此项业务可以这样做吗：分录1：借：以前年度损益调整 9 万 贷：应交税金-应交企业所得税 9万；分录2：借：利润分配-未分配利润 9万 贷：以前年度损益调整 9 万；分录3：借：应交税金-应交企业所得税 9 万 贷：银行存款 9万。滞纳金分录1：借：营业外支出 3万 贷：银行存款 3万，更正一下后面的滞纳金
meizi老师
2021 11/25 16:05
你好 ； 滞纳金看你实际 。 其实我们一般做 是直接做营业外支出 去的； 可以的
84784949
2021 11/25 16:10
好的，请问不通过“以前年度损益调”科目可以吗？
84784949
2021 11/25 16:12
老师，请问这样可以吗？分录1：借：利润分配-未分配利润 9万 贷：应交税金-应交企业所得税 9万；分录2：借：应交税金-应交企业所得税 9 万 贷：银行存款 9万。滞纳金分录1：借：营业外支出 3万 贷：银行存款 3万
84784949
2021 11/25 16:15
就是说补缴的企业 所得税都不通过“以前年度损益调”科目
meizi老师
2021 11/25 16:15
你好； 滞纳金可以不用走以前年度损益调整 ； 所得税是必须要走 以前年度损益调整的；
84784949
2021 11/25 16:21
本月补交2018年度的企业所得税9万，滞纳金3万。此项业务可以这样做吗：分录1：借：以前年度损益调整 9 万 贷：应交税金-应交企业所得税 9万；分录2：借：利润分配-未分配利润 9万 贷：以前年度损益调整 9 万；分录3：借：应交税金-应交企业所得税 9 万 贷：银行存款 9万。请问补缴企业 所得税这样做可以吗？
meizi老师
2021 11/25 16:22
你好； 是的。分录这样来做的。 滞纳金 直接做 ：借营业外支出- 滞纳金贷银行存款 即可
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