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我想问一下，我上一个月做了应收账款，因为发票已开，款未到，然后这个月有发款收到了，那我要结转库存吗？
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同学你好
这个做了收入就要结转
2021 11/26 14:28
84784970 
2021 11/26 14:31
那我海参都都没有进过货，那我要怎么结转
84784970
2021 11/26 14:37
那我现在是不是要等发票过来了再入库，还是现在没有发票然后弄个暂存
朴老师 
2021 11/26 14:43
同学你好
你可以暂估成本的
84784970
2021 11/26 14:51
那这个要怎么样操作
84784970
2021 11/26 14:52
那下个月是不是又要转回来
朴老师
2021 11/26 14:58
收到发票的时候冲减暂估的就行了
借库存商品等科目
贷应付账款暂估
84784970
2021 11/26 15:00
不是贷预付账款吗？
朴老师
2021 11/26 15:04
不是
用应付账款暂估
84784970
2021 11/26 15:13
那我之前用的不是预付账款吗？
为什么要做应付账款暂估
我这边弄不明白了
朴老师
2021 11/26 15:18
同学你好
你暂估就是做我上面的分录
等冲减了暂估的时候再用你预付的
84784970
2021 11/26 15:24
也就是我现在发票拿到了，可以直接冲减暂存吗？
朴老师
2021 11/26 15:28
这个可以的哦
收到发票就可以
84784970
2021 11/26 15:33
借：银行存款 贷预付账款 冲回一笔，再做借预付账款 贷暂存入库 冲回暂存，结转的再做一笔借库存暂存 贷主营汪务成本 冲回结转，再做一笔借主营业务成本 ，贷库存商品
是这样吗
朴老师
2021 11/26 15:38
同学你好
嗯
这样做就可以的
84784970
2021 11/26 16:12
老师，我再问一下，发票货都到了，钱也付了这个要怎么样做分录，应付账款
朴老师
2021 11/26 16:19
把暂估的原分录负数红冲了
然后按照发票做账
84784970
2021 11/26 16:29
l老师，这样对吧
朴老师
2021 11/26 16:36
你这个是收到发票的分录
84784970
2021 11/26 16:48
是的，都转好了
朴老师
2021 11/26 16:50
这样做就可以的哦
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