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问题已解决
老师 2020年的房租发票，2021年才收到，在2020年入账没有暂估，直接做的是 借：预付 贷：银行 ，请问现在要怎么处理这个发票呢？
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同学你好，请问发票日期是2020年还是2021年的
2021 11/26 16:37
84785019 
2021 11/26 16:52
发票日期是2021年的，本月刚开的
少校老师 
2021 11/26 17:01
建议直接做到2021年
借：管理费用-房租
贷：预付账款
84785019
2021 11/26 17:15
发票上，都是注明房租周期的哦，这样也可以吗
少校老师
2021 11/26 17:21
如果是教科书式的做法，相当麻烦
先反结账回去2020年计提房租，然后在本月按发票金额冲减计提的房租
由于2020年企业所得税汇算清缴早就已经申报了，所以还需要重新更正汇算清缴报表，打印出来去税务局更正申报，涉及退税的，还需要办理退税，退税可能更麻烦，专管员可能需要你提供三年的凭证和账簿检查
所以我建议你别给自己找麻烦了，就做在本年算了
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