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没有发工资的，但是账上扣钱了，看不懂老师给的分录，账上扣的是个税的钱

你是工资报太 多了吧，所以扣个 税了。就是因为你没发工资，所发要这样做分录呀。你把银行上的个税也做笔分录就行了。你如果不这样做分录，这个账怎么平了。

那为啥其他应付款是法人呢

你是工资报太 多了，所以扣个 税了？----------------工资没发 但是申报了个税 其他应付款下面搞个个人所得说？

不通过其他应付款，那这个工资你怎么做了，用这个科目的意思是先由法人代付，然后再由公账还给法人。

个税你也要通个其他应付款法人来做呀，也得先由法人垫付，后面再还给法人，本来这个工资就是做成本，又不是真实的。

为啥是法人代付呢？

如果是真实的业务，就直接转到员工卡上了，就不需要通过法人了。

因为公账一般转给法人私账是合理的，如果转给别的私账就不合理了。

嗯嗯，但是这样就会导致应付职工薪酬有余额啊

怎么有会有余额了 计提时借：管理费用-工资5000 贷：应付职工薪酬5000 支付时 借：应付职工薪酬5000 贷：其他应付款-法人5000 后续还给法人： 借：其他应付款-法人5000 贷：银行存款5000

嗯嗯 那摘要按照老师的写吗 我写啥呢

就写支付人员工资就行了。

老师你看下这样是否可以呢

就写支付人员工资就行了----------但是是个税啊

老师现在帐我都补进去了，可以去改报表吗

你不用改报表，调下账就行了。

是扣个税的摘要就写个税，工资的就写工资。

我说其实是不止这一笔的，我在十月份的时候就是补到2021年4月，四月的到20219月的，然后这个月补了2020年11月到2021年3月的，所以可能要前期去改一下800，然后我再补2021年四月份的时候的帐的时候，那个期初余额不对的。因为前期他们都是零申报的，但是其实有银行流水的，然后别人也有发票开进来的，这样的，但他们都没有做账。

那你的报表全都要改了呀，你们前面是有收入吗？是0申报还是交了税了？

如果前面没有收入，都是0申报，你就全放到后面做账就行了，不需要去调以前的了。

前期流水一直都有的，但是是零申报！！就是我是2021年10月阿十月份去的，然后补了阿补了2021年4月到2021年九月份的帐，因为前期那个流水吧，网上没有，然后我就先补了这几个月的，然后就报上去了，才要报的报上去，然后现在我不是反结账，补到了补到了那个九月份里面吗。就是摄影的他是从2020年的11月份开始有银行流水的，其实我今天就是把这些2020年11月份到2021年四月份的我都不到了，九月份里面，那我是不是就应该去改。那我是不是应该就去改九月的报表就行了，就是意思就是九月份把前期2020年11月到2021年9月的都做成了一个月，因为他是小规模那些人。

那你这个需要一点时间去变更，而且去调以前的账不太好，如果税务局不查的话，可以从你接手后就做好就行了，前面的可以不用管，你这样去调，怕会引起税务局查账。

老师就是在2021年10月我入职这家单位，然后2021年十月我录入了2021年4月到2021年9月份的凭证，但当时流水没有，所以2021年4月份之前的没发补，现在之前的2021年4月份的流水我都去银行重新打来了，我现在反结帐到了2021年9月份，加进去了这家单位从成立2020年10月到2021年4月的流水，那是可以去就改2021年7到9月份的报表的吧？他这家单位是小规模纳税人，季度申报的，2021年10月我申报的时候是申报的从2021年4月开始的，我现在都把2021年4月之前的做进去了，现在那咋办啊

还可以撤销的，你去撤销掉，其实前面的税务局又不查，你可以完全不用去补的，你变更的太多了，会让税务局查账。不动他反而还安全点。2020年的你不要再去动了，最多把2021年的改下。

但是2021年的9月的做了从2020年11月的到2021年9月份，然后就改下那个第三季度的报表应该没事吧

这个说不好，希望没事，你改都改了，也没办法了，你只能按你现在的操作了。