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失控专用发票如何进行账务处理
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你好
借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2021 11/30 11:11
84785011 
2021 11/30 11:12
不产生增值税呢
然后那个进项税额怎么处理
邹老师 
2021 11/30 11:14
你好，失控专用发票，你当地税局没有要求做进项税额转出处理，补交增值税吗？
84785011
2021 11/30 11:15
有做了，但是我们有留底税额
邹老师
2021 11/30 11:16
你好，是用留抵税额抵扣了进项税额转出？
84785011
2021 11/30 11:16
没产生税款。。
邹老师
2021 11/30 11:20
你好，根据你的描述，账务处理是
借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
84785011
2021 11/30 11:21
嗯哼
84785011
2021 11/30 11:22
是转出了，然后有留底税额
不产生税款
邹老师
2021 11/30 11:24
你好，根据你的描述，账务处理是
借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785011
2021 11/30 11:25
意思是那个原材料也算到那个进项税额转出里面吗
邹老师
2021 11/30 11:26
你好，是把进项税额转出的金额，增加计入到原材料入账金额的意思
84785011
2021 11/30 11:28
那我们这个原材料是不是还能结转成本啊
邹老师
2021 11/30 11:29
你好，业务本身是真实的，还是业务都是虚假的？
84785011
2021 11/30 11:33
业务是真的，只是进项税不让抵扣了
邹老师
2021 11/30 11:33
你好，那就是增加原材料的入账成本，然后增加到产品生产成本，销售了结转到主营业务成本
84785011
2021 11/30 11:36
是上游企业注销查账呢，没报税
邹老师
2021 11/30 11:36
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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