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问题已解决
老师，我这里有个事情想问问你该怎么处理好，公司现在收到一笔之前出口的货款，发票是5月就开了，也没做挂账（因为之前是小规模）。这个月收到了这笔款要怎么做好？我要怎么调账？
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你好，你的意思是发票开了但是没有做账嘛？你发票开的免税还是？
2021 11/30 14:49
84784960 
2021 11/30 14:52
对 发票5月已开，开的免税发票，然后那是公司是小规模的就没做账，也没挂应收的帐，现在11月了我们收到那笔款了，不知道怎么处理
羽飞老师 
2021 11/30 14:59
你好，直接把发票和收款凭证做到一起，即可。
84784960
2021 11/30 15:04
这笔发票的金额已包含在损益表的营业收入里，但是资产负债表的应收没给挂账，我第一次碰到这种情况，具体是要怎么做，分录的话应该是怎么写的？
84784960
2021 11/30 15:05
如果我现在 借银行存款 贷主营业务收入，那我这个主营业务收入不是重复记了一笔吗
羽飞老师
2021 11/30 15:05
意思是你计入了免税收入，但是账务上没有做，那你的报表怎么平。现在最好的就是直接做：借：银行存款 贷：收入。
84784960
2021 11/30 15:14
前期是之前的财务做的，我把报表截图给你看下
羽飞老师
2021 11/30 15:16
那这样，只有补一笔收入到去年，挂成应收款。今年收款后在冲
84784960
2021 11/30 15:21
具体是应该怎么挂，这个我不会操作
羽飞老师
2021 11/30 15:25
去年：借：应收账款 贷主营业务收入
今年：借：银行存款贷应收账款
84784960
2021 11/30 15:45
我有点不太理解。或者我这个收进来的就挂预收账款，不处理行吗？
羽飞老师
2021 11/30 16:15
如果不被税务机关查，到时候能够解释是最好的。
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