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老师，以前年度的广告费发票不合规，需调出，补交企业所得税和滞纳金，账务处理怎么做
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你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2021 12/02 09:39
紫藤老师 
2021 12/02 09:39
滞纳金分录
借营业外支出
贷银行存款
84784979 
2021 12/02 09:43
老师，有问题的发票的那笔费用还用调整吗？
紫藤老师
2021 12/02 09:43
那笔费用不用调整了
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