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公司接到税务局通知说2017年开的运费发票属于虚开，2021年需要做税务调整，补缴增值税和所得税，和附件税，缴纳滞纳金。不知道分录怎么做
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你好，
借 以前年度损益调整
贷 应交税费 -增值税检查调整
借 应交税费 -增值税检查调整
贷 银行存款
计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税/附加税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税/附加税
贷：银行存款
滞纳金
借营业外支出
贷银行存款
2021 12/06 11:42
84784988 
2021 12/06 13:37
我当时补缴增值税是时候用了当月的留抵税额，该怎么做分录？
廖老师 
2021 12/06 13:41
你好，增值税部分就可以不用做了，后面还是需要做
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