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会计主体是尚达劳务，这个差额征收的账务怎么处理呢？
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直接根据发票金额做收入和销项税额就可以的
2021 12/06 14:32
84784978 
2021 12/06 14:36
备注栏里的差额征税数据不管吗？会计分录怎么做呢？
84784978
2021 12/06 15:33
老师 做好了吗，这么久了
枫叶 
2021 12/06 15:36
就是19413.43是做收入，53.07是税额！其中18352的收入是要计入成本的！真正差额征税的收入是1061.43
84784978
2021 12/06 15:42
那这个会计分录怎么做呢？是收入和成本分开做还是一起做呢？
枫叶
2021 12/06 16:00
分开做
借：应收账款19466.50
贷：主营业务收入 19413.43
应交税费_应交增值税销项53.07
借：主营业务成本18352
贷：应付职工应酬18352
84784978
2021 12/06 16:03
那我报税的时候收入怎么申报呢？
84784978
2021 12/06 16:04
这两笔分录是同时进行的对吗？
枫叶
2021 12/06 16:22
是的，不同是做，那你所得税就高了！差额征收的行业账务处理建议你私底下全面了解一下啊。申报的时候收入成本都是根据账上做的填，只是有个附表要单独填的
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