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公司买热水器一台2000元做固定资产已一次提完折旧，现在以旧换新加了550元换了一台新热水器，该怎样做分录
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借累计折旧，贷固定资产，
借应收账款贷固定资产清理应交税费，
借固定资产清理贷营业外收入
借固定资产贷银行存款应收账款。
2021 12/07 14:55
84785000 
2021 12/07 15:05
我们是小规模，没有做税费，原来那台入账是800，现在换的这台市场价990，补差价550，是不是这样做借：累计折旧 800 贷：固定资产 800
郭老师 
2021 12/07 15:07
对的是的，但是你把这个旧的给人家，你抵扣了一部分钱，这部分钱需要交税的，所以做了第二个分录。
84785000
2021 12/07 15:07
第二步换购进，借：固定资产 990 贷：营业外收入440 银行存款550
郭老师
2021 12/07 15:10
你好，建议你看一下我写的那个分录。
84785000
2021 12/07 15:43
老师，我刚才在琢磨你那个分录，你看是这样理解的吗
，如果假定税是40元，分录1、借：应收账款 440 贷：固定资产清理 400 应交税费40 2、借：固定资产清理 400 贷：营业外收入 400 3、借：固定资产 990 贷：银行存款550 贷 ：应收账款 440
郭老师
2021 12/07 15:45
定税是40是什么意思？你们这个抵扣了多少钱？
84785000
2021 12/07 16:06
你不是说我们卖了440是要交税的吗，我们实际卖了440元，我是说假设税金是40元
84785000
2021 12/07 16:08
新热水器990，抵了440，我们实际出差价550元
郭老师
2021 12/07 16:16
你好，对的是的，是这么做的。
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