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问题已解决
老师早，又有个问题想请教下，小规模纳税人（季报），从2020年11月到2021年11月份，累计销售额超过500万了，那么2021年12月份必须申请转为一般纳税人吗？还是说累计四个季度，从2021年一季度到四季度超过500万了，那么从2022年1月份必须转为一般纳税人？
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对的是的，连续累计12个月，超过了就得转一般纳税人。
2021 12/08 09:03
郭老师 
2021 12/08 09:03
哪个先超过的按照哪个来算的，就不按季度了。
84785034 
2021 12/08 09:45
我们是季报，从税务系统的申报表看，只有四季度才能统计出来，公司现在12月份还有票要开，但是在10月份的时候已经超过500万了，那之后的开的发票会要强制补税吗？
郭老师
2021 12/08 09:49
这个不好说，因为税务局如果发现你们需要转，一般纳税人当月就要求你们转，当月要求你们转的话，当月就要生效。比如你12月份转的话，你当月12份开的小规模的发票也得按一般纳税人的来教。
84785034
2021 12/08 09:53
明白了，那要是10月份已经超了，现在还没有转，这期间开的发票 ，是不是如果查的话，也需要补交增值税？
郭老师
2021 12/08 09:54
对的是的，可以这么理解的。
84785034
2021 12/08 09:57
那我现在能做的补救措施，就是把四季度已开发票作废，全部改到12月份开？
郭老师
2021 12/08 10:00
你现在没法补救了，你已经超过了，你作废没有用了，就只能这个月红冲，然后再重新开的话一样，之前还是超过了。
84785034
2021 12/08 10:40
那至少这样，到时候可以解释下，是吧？
郭老师
2021 12/08 10:42
你好，你怎么解释
税务局才不听你的解释。
84785034
2021 12/08 10:46
啊，我们12月份还有大额发票要开，当时是按照1%的税率报的价
郭老师
2021 12/08 10:52
到时候可以修改合同。
84785034
2021 12/08 11:01
那可能就没合同了
郭老师
2021 12/08 11:07
那你们现在报价的时候，跟他说，如果后期转了，一般纳税人需要调整这个价格。
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