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学员您好，现在我做一下稍等
2021 12/08 16:56
王老师1 
2021 12/08 17:06
事项5中，08年会计折旧1000*2/10=200，09年会计折旧800*2/10=160
08，09年税法折旧各100
08年确认递延所得税资产25，09年确认递延所得税资产15
事项3确认递延所得税负债700*25%=175
事项4确认递延所得税资产80*25%=20
应纳税所得额4000+500+600-700+80+60=4540
当期所得税4540*25%=1135
会计处理
借：所得税费用 1275
递延所得税资产 35
贷：应交税费-应交所得税 1135
递延所得税负债 175
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