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问题已解决
老师您好，我上个月的账是借:管理费用 应交税费–应交增值税–进项税额 贷:其他应付款，实际上我上个月还没认证发票，应该做到应交税费–待认证进项税里，导致我上个月账上的进项税额多了，这个月认证的时候才发现错了，我要怎么调账，分录是什么，帮列一下谢谢
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借应交税费待认证
贷应交税费应交增值税进项。
2021 12/09 09:00
84785046 
2021 12/09 09:01
那不是说应交增值税进项税额不能在借方吗？
郭老师 
2021 12/09 09:02
对的是的，没有认证做不了进项
84785046
2021 12/09 09:02
说错了，是不能在贷方
郭老师
2021 12/09 09:03
可以在贷方的，这个是负债类的科目，红冲贷方可以的，这个没有关系。
84785046
2021 12/09 09:34
调整上个月的账是借:应交税费待认证
贷:应交税费应交增值税进项。这个月认证时做账是借应交税费应交增值税进项税额，贷应交税费–待认证进项税额，是这样做吗？
郭老师
2021 12/09 09:36
对是的，是这么做的。
84785046
2021 12/09 09:39
好的，谢谢，我还以为应交税费应交增值税进项税额是不允许在贷方的呢
郭老师
2021 12/09 09:40
可以的，这个没有这个规定。
84785046
2021 12/09 09:42
哦哦，我百度的都说不可以，所以疑惑了
郭老师
2021 12/09 09:45
你好，可以的，可以这么做的。
84785046
2021 12/09 09:56
好的，谢谢
郭老师
2021 12/09 09:58
不用客气工作愉快。
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