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10.15实发工资没有扣个税就发了，倒推申报缴纳了9月员工个税，未从工资里扣的放在下月工资扣回来。11月15申报10月个税时存在实发工资与个税不匹配（按应发8人的工资申报缴纳了个税，但实际只发放了6人工资，个税却扣了8人的）老师，账务这样处理对吗？
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您好，左下角红框分录是错误的，没扣个人所得税，不影响管理费用，影响是薪酬发生额和应交个人所得税
2021 12/09 13:10
小林老师 
2021 12/09 13:11
您好，应当是发放次月申报个人所得税
84785010 
2021 12/09 14:32
左下角红框1551.03个税没从员工工资里扣就发了，但是税已经公司垫扣了，下月从员工工资里扣收回来，不是要从管理费用里面去掉吗？计提就是 借：管理费用88150.09 其他应收款1551.03 贷：应付职工薪酬89701.12 下月发再工资里扣收回来借：应付职工薪酬89701.12 银行存款88150.09 其他应收款1551.03 老师这样不对吗
小林老师
2021 12/09 14:38
您好，不是，个人所得税是税后红字，您的处理是调整税前工资
84785010
2021 12/09 16:32
老师，那根据我上面的情况，账务分录怎么写是正确呢老师能列出来看看吗？
小林老师
2021 12/09 18:47
您好，账务处理简单，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资。借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款，银行存款，应交税费应交个人所得税
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