免费问答

1.该公司本年度实现的利润总额是 8800-5100+400-320-148-1450-255-16+250+1000+453+82=3696 2.业务招待费扣除限额50*60%=30 9200*0.005=46纳税调增50-30=20 研究开发费用纳税调减800*75%=600 广告费和业务宣传费扣除限额9200*0.15=1380全额 财务费用纳税调增140*（0.1-0.06）=5.6 权益法确认收益。纳税调减250 技术转让所得纳税调减1000-140=860 残疾人工资加计扣除纳税调减50 福利费扣除900*0.14=126调增3.2 教育费附加900*8%=72调增1 工会经费扣除900*2%=18全额扣除 公司本年度实现的应纳税所得额 3696+20-600+5.6-250-860-50+3.2+1-100=1865.8 3.该公司可予抵免的企业所得税额是550*0.1=55 4.该公司本年度实际应纳企业所得税额是 1865.8*0.25=466.45 5.该公司汇算清缴时应补(退)企业所得税额是 466.45-464.5=1.95