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问题已解决
2.中国公民王某是国内甲公司工程师。2021年年有关收支情况如下： (1)每月工资、薪金收入10 000元，公司代扣代缴社会保险费共840元，住房公积金960元。 (2)每月到乙公司开展技术培训取得报酬3800元。 (3)出版技术专著取得稿酬收入15 000元，发生材料费支出4000元。 (4)取得企业债券利息300元，取得机动车保险赔款4000元，参加有奖竞赛活动取得奖金2000元，电台抽奖获得价值5000元免费旅游一次。 已知：王某正在偿还首套住房贷款及利息；王某为独生女，其独生子正在就读大学3年级；王某父母均已年过60岁。王某夫妻约定由王某扣除住房贷款利息和子女教育费。
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你好，没有看到问题，猜测问题计算：综合所得＝100000*12-840*12-960*12-60000-1000*12-1000*12-2000*12+（3800*0.8）*12+15000*0.8*0.7
2021 12/13 16:10
84784992 
2021 12/13 16:16
要求计算：
(1)综合所得预扣预缴税额；
(2)综合所得年终汇算清缴应补(退)税额；
(3)利息所得应纳税额；
(4)保险赔款应纳税额；
(5)中奖所得应纳税额。
宋艳萍老师 
2021 12/13 16:47
3、利息所得应纳税额＝300*0.2＝60
4、保险赔偿不用缴纳个税
5、中奖应纳税额＝（2000+5000）*20%＝1400
84784992
2021 12/13 16:58
2)综合所得年终汇算清缴应补(退)税额
84784992
2021 12/13 17:00
4.居民个人李某是境内A公司职员，2021年全年收入情况如下：
(1)每月取得境内A公司支付的工资薪金收入14000元(已预扣预缴个人所得税1880元)。
(2)2021年3月，李某在网上承揽境外甲国B公司的一项设计业务，通过互联网远程工作，2021年全年取得B公司支付劳务报酬折合人民币200000元。李某的劳务报酬所得已按甲国税法缴纳所得税15000元、其他税收10000元。
(3)2021年5月，李某的一本著作被乙国C出版社出版，取得稿酬所得折合人民币80000元。李某的稿酬所得已按乙国税法缴纳所得税9600元，其他税收7000元。
84784992
2021 12/13 17:00
其他资料：李某有一独生子女，2021年在初中二年级读书。李某自己也是独生子女，父母在2021年均超过60岁。此外，2021年李某无其他按规定可申报的专项附加扣除。
84784992
2021 12/13 17:01
谢谢老师
宋艳萍老师
2021 12/13 18:23
第一问第二问比较复杂，稍等我列式计算给你
宋艳萍老师
2021 12/13 18:41
1.综合所得预扣预缴税额＝10000*12-840*12-960*12-60000-1000*12-1000*12-2000*12＝-0.96 工资预缴时不纳税
技术培训预缴(3800-800)*0.2*12=7200
稿费预缴15000*0.8*0.7*0.2=1680
因此共预缴税金7200+1680=8880元
宋艳萍老师
2021 12/13 18:43
2)综合所得年终汇算清缴应补(退)税额
10000*12-840*12-960*12-60000-1000*12-1000*12-2000*12+3800*0.8*12+15000*0.8=38880
应交税38880*0.1-2510=1378
因为已经交了8880，所以退税8880-1378=7502元
宋艳萍老师
2021 12/13 18:44
其他新题请重新提问，学堂规定，谢谢理解
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