00:10:00
问题已解决
北京市某公司为一般纳税人,专门从事认证服务,2019年9月 发生如下业务 1、16日,取得某项认证服务收入价税合计为106万 2、18日,购进一台经营用设备,取得专用发票注明金额20万,税 额3.2万;支付运输费用,取得专用发票注明金额为0.5万,税额为 0.05万 3、20日,支付广告费,取得专票,注明金额为5万,税额为0.3万 4、28日,销售2009年1月1日以前购入的一台固定资产,销售价 格为0.206万 计算该企业在9月份应缴纳的增值税税额
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好：（1）该公司当月应纳税额由两部分组成：一部分是按一般计税方法计算的应纳税额；另一部分是按简易计税方法计算的应纳税额。
（2）按一般计税方法计算的部分：当期销项税额=106÷（1+6%）×6%=6（万元）；当期进项税额=3.2+0.05+0.3=3.55（万元）；因此，按一般计税方法计算部分的应纳税额=6-3.55=2.45（万元）。
（3）按简易计税方法计算部分的应纳税额=0.206÷（1+3%）×2%=0.004（万元）。
（4）该公司本月应纳增值税税额=2.45+0.004=2.454（万元）
2021 12/14 16:27
阅读 872
描述你的问题，直接向老师提问
113
意见反馈
