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去年的成本做错，今年冲回，然后重新做，今年的成本就增加，报税的时候，需要调减成本吗
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同学，你好，汇算清缴的时候要调减的。
2021 12/14 17:32
84784964 
2021 12/14 17:37
图片是我上一个同事做的账，然后我看结转成本的时候 多了23万 现在税务局叫我汇算清缴得时候 应当纳税调增23万
森林老师 
2021 12/14 17:37
我理解了，你这个成本不是当期的，多算了23万，所以税务局让你调减23万
84784964
2021 12/14 17:38
不知道图片你能不能打开看见
森林老师
2021 12/14 17:38
同学，你好，图没有发上来，但你的意思我理解的差不多，你看一下上面的回复。
84784964
2021 12/14 17:40
做的是，借：主营业务成本，贷：应付账款-代估成本
森林老师
2021 12/14 17:43
同学，你好，你这个暂估，说明成本是虚增了，所以要调减，
84784964
2021 12/14 17:57
成本应该调减23万哈，他的分录是错了的哈 老师 ，因为他跨年了，应该设计以前年度损益调整哈
森林老师
2021 12/14 17:58
同学，你好，如果是以前年度，你也的对以前年度的汇算清缴进行更正申报的，也要调整这个成本 的。
84784964
2021 12/14 17:58
他凭证是19年做的暂估，然后20年红冲了
森林老师
2021 12/14 18:00
同学，你好，这个按理应该是一九年冲的，不能跨年的。你现在跨年，说明你的汇算清缴的时候要调整这个数据的，如果没有就要更正申报的。金额太大，税务局已经盯上了，肯定不是去年，就是今年要做个调整，这个暂估的，就不是你的成本，要调减的。
84784964
2021 12/14 18:02
那我现在就是首先要做更正申报对吗？
森林老师
2021 12/14 18:03
同学，你好，对的，要做更正申报。
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