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老师，上年12月有笔发票没认证就做了账，进项税做少了一分钱，申报的数是对的。导致这年账年应交增值税期初余额为贷方0.01，应交增值税-转出未交增值税贷方为0.01,我应该怎么调
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借：应交税金-应交增值税(进项税额）0.01，贷：原材料等科目
2021 12/14 19:42
84784979 
2021 12/14 19:49
为什么要贷原材料
易 老师 
2021 12/14 19:54
等科目看什么项目计多了就冲哪个
84784979
2021 12/14 19:59
因为管理费用和银行存款都错了，之前的会计把错的分录改成正确的，但是明细账那里进项税的余额比申报表多了一分钱
易 老师
2021 12/14 20:02
借：应交税金-应交增值税(进项税额）0.01，贷：管理费用0.01
84784979
2021 12/14 20:44
期初的转出未交增值税有0.01的余额不需要调吗
84784979
2021 12/14 20:46
上年12月做的整个分录都是错的，管理费用少了0.09，税少了0.01,银行存款少了0.1
84784979
2021 12/14 20:48
做错了然后导致转出未交增值税有贷方余额0.01
84784979
2021 12/14 20:50
不好意思我说错了，是11月做错了整个分录都是错的，管理费用少了0.09，税少了0.01,银行存款少了0.1
84784979
2021 12/14 20:51
申报的数是正确的交的是正确的，是做账进项税少做了0.01，等于做账结转多了0.01
易 老师
2021 12/14 20:54
借：银行存款0.1贷：应交税金-应交增值税(进项税额）0.01，贷：管理费用0.09
84784979
2021 12/14 21:25
转出未交增值税不用调整吗
易 老师
2021 12/14 21:38
后面不是少了吗，平了就可以了，不平就转平
84784979
2021 12/14 22:34
因为期初有0.01的余额
易 老师
2021 12/14 23:04
可以少调一分就好的
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