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请问所得税汇算清缴前取得发票这句话的意思是，次年度取得开票日期是5月31号之前的发票就可以吗。然后把发票附在上年度计提的费用上，是这么操作吗
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您好
次年度取得开票日期是5月31号之前的发票就可以
把计提的冲销 然后根据发票写分录
2021 12/15 20:37
84784956 
2021 12/15 21:03
直接附在上年度凭证后面可以吗
bamboo老师 
2021 12/15 21:04
如果金额没有差异 直接附在上年度凭证后面可以
84784956
2021 12/15 21:06
费用分录也能红冲吗，红冲后再写分录不影响上年度利润吧，不用调整上年度所得税，红冲后的差额怎么办
84784956
2021 12/15 21:06
要是有金额差异怎么做呢
bamboo老师
2021 12/15 21:07
费用分录也能红冲 红冲后再写分录如果是上年的 会影响上年度利润
差额计入以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润
84784956
2021 12/15 21:08
那所得税汇算清缴不用调整吧
bamboo老师
2021 12/15 21:08
金额有差异 所得税汇算清缴要调整的啊
84784956
2021 12/15 21:11
如果计提的和发票有金额差异，所得税汇算清缴的时候是不是也得调整
bamboo老师
2021 12/15 21:12
计提的和发票有金额差异所得税汇算清缴的时候是也得调整
84784956
2021 12/15 21:12
就是分录也要写，同时汇算清缴也要调整差额，对吗，小企业准则也要用到以前年度损益调整吗
bamboo老师
2021 12/15 21:13
是的 分录要写 也要调整
不需要 直接利润分配-未分配利润就好了
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