问题已解决
某市运输公司,增值税一般纳税人,19年12月经营如下:(1)从事运输服务,开具增值税专用发票,注明运输费320万元;(2)进口小汽车,成交价16万元,境外运费1.2万元,保险费0.8万元;(3)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款80万元,增值税10.40万元;(4)销售货物接受运输服务,取得增值税专用发票,价款6万元,增值税0.54万元;(5)购买原材料,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.04万元。已知:进口小汽车适用的关税税率20%,小汽车消费税税率是40%,运输服务增值税税率9%,计算12月进口环节和国内销售环节各应纳的增值税税额。老师 帮忙看看怎么做 谢谢
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速问速答你好需要计算做好了给你
2021 12/16 15:23
暖暖老师
2021 12/16 15:25
进口环节缴纳增值税是
(16+1.2+0.8)*1.2/(1-0.09)*0.13=3.09
暖暖老师
2021 12/16 15:26
当月可以抵扣进项税额是
3.09+10.40+1.04=14.53
当月销项税额的计算是
320*0.09+0.54=29.34
应交增值税29.34-14.53=14.81