免费问答

你好！ 你看下这个例子吧！ 流 程 在固定资产中做资产减少，生成凭证分录（此处根据实际情况进行判断具体的金额；假定惠普笔记本5000，累计折旧3000）： 固定资产批量制单中生成凭证： 借：累计折旧 3000 固定资产清理 2000 贷：固定资产 5000 过了几天用友软件商城把之前报废的惠普笔记本卖了100块钱； 此时分两种情况，考虑税金和不考虑税金问题： 不考虑税金问题 在总账填制凭证处理： 借：现金 100 贷：固定资产清理 100 由于固定资产清理为借方余额 借：营业外支出 1900 贷：固定资产清理1900 考虑税金问题 在总账填制凭证处理： 借：现金 100 贷：应交税金-应交增值税-销项税 14.53 固定资产清理 85.47 由于固定资产清理为借方余额 借：营业外支出 1914.53 贷：固定资产清理1914.53 此时这个固定资产报废处理的流程就完成了！ 注意：整个业务完成之后，与这台报废惠普笔记本有关的固定资产、累计折旧、固定资产清理这三个科目余额为零；