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甲公司2020年度主营业收入5020万元,主营业成本3500万元,税金及附加120万元，管理费用200万元,销售费用120万元,信用减值损失10万元,资产减值损失40万元,营业外收入100万元，营业外支出10万元(其中行政罚款2万元) ,适用的企业所得税税率为25% ,要求:1.计算甲公司2020年末的净利润并进行结转2.按10%提取法定盈余公积, 5%提取任意盈余公积，宣告发放现金股利20万元,不考虑其他因素. 答案中的金额单位用万元表示 )
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你好，1、营业利润=5020-3500-120-200-120-10-40=1030
利润总额=1030+100-10=1120
所得税费用=1120*25%=280
净利润=1120-280=840
结转收入
借：主营业务收入 5020
营业外收入 100
贷：本年利润 5120
结转成本
借：本年利润 4280
贷：主营业务成本3500
税金及附加 120
管理费用 200
销售费用 120
信用减值损失 10
资产减值损失40
营业外支出 10
所得税费用280
结转本年利润
借：本年利润 840
贷：利润分配-未分配利润840
2021 12/20 13:00
大海老师 
2021 12/20 13:03
提取法定盈余公积840*10%=84
提取任意盈余公积840*5%=42
宣告发放现金股利20
借：利润分配——提取法定盈余公积84
利润分配——提取任意盈余公积42
利润分配——应付现金股利20
贷：盈余公积——法定盈余公积84
盈余公积——任意盈余公积42
应付股利20
84784962 
2021 12/20 13:06
那个罚款2万元呢
大海老师
2021 12/20 13:10
已经包含在营业外支出10万里面了
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