00:10:00
问题已解决
老师，哪些科目期末无余额呢？老师，这个好难理解啊，还有缴纳税金，计提时通过税金及附加科目，缴纳时把应交税费冲减了，那税金及附加科目还有啊，这怎么理解呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，1、期末无余额一般是损益类科目，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整、本年利润等。
2、缴纳税金和计提税金及附加，你通过以下分录理解下
计提税金及附加时，
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
缴纳税金时，
借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
贷：银行存款
2021 12/22 09:42
84785000 
2021 12/22 09:53
老师那个计提的时候是借税金及附加，贷的是那个应交税费，应交税费不是负债啊，税金及附加是费用，然后讲实际缴纳的时候借的是那个应交税费，贷的是银行存款，不是这个就是负债减少，银行存款减少，然后这个负债先抵借的的时候，税金及附加吗？带的时候是银行存款，那这个税借方税金及附加，不是他完了以后还有里边还有余额呀。我是这块儿理解不了。
大海老师 
2021 12/22 10:02
前面你的理解都是对的，后面计提税金及附加时有余额，这里理解不了是吗？
计提税金及附加时，确实在“税金及附加”这个科目有余额，但到了月底，“税金及附加”这个科目要结转到本年利润。
结转成本、费用和税金
借：本年利润
贷：主营业务成本
税金及附加
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
这样税金及附加科目就没有余额了。
84785000
2021 12/22 10:06
缴纳时是有余额的，还没到月底，费用到月底时会全部转入本年利润，谢谢，我明白了
84785000
2021 12/22 10:07
老师还有那个新股东入股的时候，他那个章程里边实收资本没有变，然后进去的那个钱通过资本公积计算，这个我我能理解，但是我理解不了的是那个为什么有原来的股东出让股份呀。这个是他们自己商量的，还是那个有规定？
大海老师
2021 12/22 10:19
是有规定的，如果投资款超过了超过了认缴的注册资本，那么超过部分计入资本公积。
84785000
2021 12/22 10:22
其它股东需要出让股份？
大海老师
2021 12/22 10:28
刚才我的回复可能有歧义，刚才的回复只是针对资本公积。其他股东转让股份是自行商量的。
84785000
2021 12/22 10:31
如果其它股东不同意出让，那新进股东投入的按资本公积记吗？
84785000
2021 12/22 10:31
这样不合理啊
大海老师
2021 12/22 10:46
如果过半数股东不同意转让的，则不同意转让的股东应购买该转让股权；不购买则视为同意转让。既不同意转让，也不购买该股权的，应当视为同意转让，应当配合该股权转让行为。
另外，如果你们公司章程对公司股权转让有作出明确规定的，还需参照公司章程进行具体分析。
阅读 2756
描述你的问题，直接向老师提问
340
意见反馈
