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老师好，税务查账查补上年度未开票收入307万，补交增值税等相关税费，怎么做会计分录，这个查补的后期还要开票如何处理
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你好，借银行存款贷以前年度损益调整，销项税额
借销项
贷转出未交增值税
借转出未交增值税
贷未交增值税
借未交增值税
贷银行
借
2021 12/22 17:12
佟老师 
2021 12/22 17:12
开票的话做无票做负数申报，开票做正数申报
每天进步一点点 
2021 12/22 20:32
开票的时候怎么做分录，当时查补未开票收入307万，成本认定少记2894145.61，这分录怎么做，都不做主营业务收入吗
每天进步一点点
2021 12/22 20:32
开票的时候怎么做分录，当时查补未开票收入307万，成本认定少记2894145.61，这分录怎么做，都不做主营业务收入吗
佟老师
2021 12/22 20:51
调整成本
借以前年度损益调整
贷库存商品
借利润分配
贷以前年度损益调整
佟老师
2021 12/22 20:52
你不是补以前收入吗？用以前年度损益调整科目
每天进步一点点
2021 12/22 22:14
后期在开票会计分录怎么做
佟老师
2021 12/23 11:58
后期账务就不用调整了，你已经做了收入了
每天进步一点点
2021 12/23 13:45
这次查补是未开票收入交的，后期这个未开票收入在开票，怎么冲，会计分录
佟老师
2021 12/23 13:48
我已经跟您说了，不用调整除非你二级科目需要更换
借主营业务收入-无票
贷主营业务收入-有票
这个分录没有意义的
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