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你好 补缴2019年的企业所得税3000怎么做分录，产生滞纳金的分录
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你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2021 12/23 10:33
84784975 
2021 12/23 11:44
专管员让更正当年的所得税 那是不是只要调整当年的账就行了
紫藤老师 
2021 12/23 11:45
只要调整当年的账就行了
84784975
2021 12/23 11:48
而有笔是办公费现金支付 有笔主营业务成本银行支付 那是不是做借本年利润 -60000 贷办公费-30000 主营业务成本-30000 ？？
紫藤老师
2021 12/23 11:49
办公费现金支付，如果是去年的
借 以前年度损益调整
贷库存现金
84784975
2021 12/23 13:32
这2笔钱是实实在在出去了 但办公费的30000跟主营业务成本的30000要减少 怎么写分录当年，就是要调整在19年账里 不跨年，实际业务在19年3月 我想调整在19年12月 应该做怎样的分录
紫藤老师
2021 12/23 15:29
涉及损益的，需要以前年度损益调整
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