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问题已解决
小规模纳税人公司有笔服务费收入76.5w，今年收到的，还没开票，需要在今年全部缴纳增值税以及附加税，收入按照合同分期确认，收入以及所得税涉及到明年，这些账务怎么做会计分录啊，领导说已经缴纳的属于明年的税金，放在应交税金借方， 明年转到营业税及及附加，这又是怎么处理啊
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你好 ； 借银行存款贷预收账款 ； 按月：借预收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 到时报了增值税就得报 附加税。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 等
2021 12/23 13:40
84784951 
2021 12/23 13:51
那我12月把所有票都开了，不是确认了收入了吗 这是我们领导发的、我有点懵
meizi老师 
2021 12/23 13:55
你好 ； 你是一次性开票了 肯定奥做增值税缴纳了 会计上处理是按 权责发生制来做收入按月
84784951
2021 12/23 14:25
一次性开票了那做账上面的增值税怎么处理呢
meizi老师
2021 12/23 14:32
比如 借预收账款 账款贷应交税费-应交增值税。 按期 ：借 预 收账款贷主营业务收入； 应交税 费-应交增值税
84784951
2021 12/23 15:39
老师，那么收到款项的头一个月需要确认第一笔收入吗
meizi老师
2021 12/23 16:01
你要按服务期来判断，看合同
84784951
2021 12/23 16:07
合同上没写，就写了六个月，然后还前后矛盾[破涕为笑]
meizi老师
2021 12/23 16:26
啊，你最好是按照合同期间的6个月份分摊，跟着合同走
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