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老师，我公司在小规模时期购买了一台挖机，但是是分期付款，现在是一般纳税人，关于挖机的进项和抵扣问题我应该怎么处理呢
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你好，这个是什么时间给你开的发票？小规模期间就开了专票吗？
2021 12/23 14:46
84785026 
2021 12/23 14:51
小规模时期开了一部分 转为一般纳税人之后又开了一部分
84785026
2021 12/23 14:52
是的，小规模时期开的就是专票
郭老师 
2021 12/23 14:53
小规模期间受到的，如果你们小规模期间没有收入转了一般纳税人可以抵扣。
84785026
2021 12/23 14:55
但是小规模时期我们有收入
84785026
2021 12/23 14:57
那转为一般纳税人之后，我们按揭款付完之后对方都开具专票给我们，后期开的专票也不能抵扣吗
郭老师
2021 12/23 14:57
是的，也不可以抵扣的，抵扣不了。
84785026
2021 12/23 15:01
那小规模时期，我们在扩建的经营场所，现在结账开具的专票也不能抵扣吗
84785026
2021 12/23 15:03
扩建的项目是直到转为一般纳税人之后才完成的
郭老师
2021 12/23 15:04
一般纳税人之后收到的可以按小规模期间收到的不可以。
84785026
2021 12/23 15:07
那如果扩建项目是在小规模时期完成的，是不是就不可以抵扣了
郭老师
2021 12/23 15:10
你好，不是的，你后期收到的专票是一般纳税人收到专票也可以抵扣的。
84785026
2021 12/23 15:23
老师，我还想问一下，我们公司有一部分经营场所是违建的，前段时间要求拆除，分录是不是这样,借：固定资产清理，贷：固定资产，借：营业外支出，贷固定资产清理，等汇算清缴的时候再把营业外支出的金额调增
郭老师
2021 12/23 15:24
是的是的，是这么做的。
84785026
2021 12/23 15:31
还有个疑问，缴纳房产税的对象是房屋，我们经营场所里建的更衣室这个需要缴纳房产税吗
84785026
2021 12/23 15:32
还有用彩钢瓦建的那种小型超市
郭老师
2021 12/23 15:34
合并到你的固定资产原值吗？
84785026
2021 12/23 15:38
这个看不出来，因为我们这个公司是从别人手上买过来的，对方在交账的时候只给了我们个科目余额表[捂脸]
郭老师
2021 12/23 15:39
不是的，那你接到这个固定资产，它的原值没有明细吗？固定资产明细账没有吗？
84785026
2021 12/23 15:42
没有 没有
郭老师
2021 12/23 15:44
你看下他的房产税申报表，里面包含这个钱吗？
84785026
2021 12/23 15:46
他们家之前一直没有报过房产税[偷笑]
84785026
2021 12/23 15:47
那房产税，如果每年的扣除比例一致的情况下，每年缴纳的房产税金额也相同，是这样吧
郭老师
2021 12/23 15:50
那房屋在你单位的名下吗？
84785026
2021 12/23 15:55
嗯嗯 是的
郭老师
2021 12/23 15:59
在原值不增加的情况下，应该都是一样的，按照原值乘以70%乘以1.2%，这是一年的房产税。
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