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问题已解决
老师您好，由于工作失误将一位已离职的员工从2020年申报个税到现在，现在税务稽查到了，我已经修改了2020年汇算清缴，现在我要怎么处理这笔账务，如何做分录
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您好
请问当时也做了工资入账的？
2021 12/23 16:37
拼命考注会的阿妮 
2021 12/23 16:38
是的，成本也都记入了，工资也是现金发放出去了
bamboo老师 
2021 12/23 16:38
如果已经发放了 那就汇算清缴更正就好了 不需要做账务处理了
拼命考注会的阿妮
2021 12/23 16:39
不要走未分配利润的调整吗，这笔现金也不要做损失吗？
bamboo老师
2021 12/23 16:40
现金都已经支出了 不好做损失了 分录不好写的
拼命考注会的阿妮
2021 12/23 16:42
那如果我2020年汇算没修改呢？
bamboo老师
2021 12/23 16:43
没有修改 现金无法收回 也不好写分录的
贷方没有科目支撑
拼命考注会的阿妮
2021 12/23 16:44
不能走以前年度损益调整吗？
bamboo老师
2021 12/23 16:48
不能的 因为现金无法收回来了 如果您可以收回 那我可以给您写分录的
拼命考注会的阿妮
2021 12/23 16:52
那如果可以收回，麻烦您写一下分录给我～
bamboo老师
2021 12/23 16:57
借：库存现金
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
拼命考注会的阿妮
2021 12/23 17:03
所以如果现金没有收回，是没办法做账的，也就是对2021年账务是没有影响的？
拼命考注会的阿妮
2021 12/23 17:04
您上面说的，贷方没有科目支撑，我也不是很理解～
bamboo老师
2021 12/23 18:22
就是贷方没有科目可以写
您看我上面分录 如果没有库存现金科目 分录就没有任何意义
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