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老师我们公司是小规模纳税人开了364万发票，人工成本成本240万，材料成本40万还有几万其他费用，我们企业所得税这些要怎么算
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应纳企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
2021 12/24 14:33
美橙老师 
2021 12/24 14:35
小规模纳税人目前有优惠政策，应纳税所得额不超过100万元的部分按2.5%计算，100万-300万的部分按10%计算。
84785018 
2021 12/24 14:39
364-240-40=84万交纳企业所得税吗
美橙老师
2021 12/24 14:41
84万按2.5%计算所得税，84万*2.5%=2.1万
84785018
2021 12/24 14:43
那我们之前交纳的税费可以抵扣吗
84785018
2021 12/24 14:44
增值税及附加税
美橙老师
2021 12/24 14:47
增值税税率1%，月销售额低于15万（季度低于45万）免征，附加税（城建税7%，教育税附加3%，地方教育税附加2%），小规模减半征收。
84785018
2021 12/24 14:50
这些税费是已经缴纳的可以抵扣吗
美橙老师
2021 12/24 14:53
附加税计入税金及附加，可以减少利润，可以抵税，
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