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之前收到工程款，我做的合同负债和银行存款，没有做税，这是不是不行啊，而且当时就用合同负债结转了收入
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您好，对。你需要做未开票收入
2021 12/25 11:55
84784949 
2021 12/25 11:59
之前收到工程款，我做的合同负债和银行存款，没有做税，这是不是不行啊，而且当时就用合同负债结转了收入，现在开票了，我又做的应收和合同结算➕税，结果一看辅助，花里胡哨，那我现在怎么处理啊？就账面上很不直观，我预收不就是应该做合同负债吗
小锁老师 
2021 12/25 12:07
预收的时候是合同负债，现在辅助核算乱？
84784949
2021 12/25 12:21
对呀，预收的时候我做的合同负债，那我开票的时候 应收的对方做啥
小锁老师
2021 12/25 12:32
你开票的时候，就从合同负债转到借方了，借合同负债，贷主营业务收入应交税费。
84784949
2021 12/25 12:42
开票金额比合同负债大，那我是不是做借：合同负债50，应收50，贷：合同结算917431.19，税82568.81？可是之前我已经用了合同负债转过收入了
小锁老师
2021 12/25 12:44
你的贷方为啥是合同负债？超过的金额借方计入应收账款的
84784949
2021 12/25 12:49
我当时这么做的，然后现在开票1150万
小锁老师
2021 12/25 12:57
那就是在做一笔 借 应收账款 合同负债50贷 主营业务收入，金额正好是1150-640
84784949
2021 12/25 13:41
直接做主营业务收入吗？不用做合同结算然后转到收入里面吗
小锁老师
2021 12/25 13:55
不需要，因为咱们已经开票了
84784949
2021 12/25 13:59
老师你看 我之前做成了这样
84784949
2021 12/25 14:00
那合同结算啥时用的啊
小锁老师
2021 12/25 14:00
你现在不是已经开票了？为什么还要是做合同结算呢
84784949
2021 12/25 14:11
就是这个工程还没结束 我是不是应该先放在结算里面，我搞不清楚合同结算啥时候用
小锁老师
2021 12/25 14:20
合同结算是在确认收入和价款结算的时候用，而且只有建筑业有，你现在是迷糊什么呢？第一次的时候不是给你说账务处理了吗
84784949
2021 12/25 14:40
我这就是建筑业的，我的合同是三千万，前面预收了690万，我现在开1150万的发票
小锁老师
2021 12/25 14:41
就是贷方是收入，借方合同负债和应收账款。如果你不想做收入，可以做你的合同结算，这样好对账。
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