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问题已解决
老师，咨询一个问题，我12月计提的工资奖金等如果不实际发放是不能所得税税前扣除的，是吗。如果我到明年所得税清算前支付，能在2021年的所得税，税前扣除吗？还是说必须在2021年实际支付才能所得税税前扣除？
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同学你好，在明年汇算清缴前支付就能在2021年所得税扣除
2021 12/27 15:33
84785043 
2021 12/28 14:04
为什么我问了两个做会计的朋友，都说是按实际发放来算的呀。
小万老师 
2021 12/28 14:21
同学你好，我找本地税务局确认了一下，告诉我的工资和年终奖本年计提的，在明年企业所得税汇算清缴前支付就可以在2021年扣除，如果在明年清缴前还没有支付，汇算清缴纳税调增就行了
小万老师
2021 12/28 14:22
至于你朋友为啥这样说，不知道为啥哈，你如果确实不信我这边说的，可以找本地税务局确认下哈
84785043
2021 12/28 14:28
好的老师辛苦了，我相信你
84785043
2021 12/28 14:34
那这样的话，应付职工薪酬年末是有余额的，没关系吗
小万老师
2021 12/28 14:37
这个没事啊，你看12月工资，在年末也有余额的，一般是下年1月发放。这个年终奖一样，一般在下年发，所以年末有余额的
小万老师
2021 12/28 14:38
如果你们是当月工资当月最后一天发，年终奖也是的话，那就没余额了
84785043
2021 12/28 14:39
好的 谢谢老师
小万老师
2021 12/28 14:41
满意的话，给个五星好评呗，谢谢啦
84785043
2021 12/28 14:45
我们工资是当月结转当月发放，所以每个月底它是没有余额的。然后我又网上查了一下，有的说可以有余额，有的说不可以有余额还有人说平常可以有余额，但年底不能有余额。
84785043
2021 12/28 15:04
辛苦了小万老师
小万老师
2021 12/28 15:05
是可以有余额的啊，没有规定工资必须
小万老师
2021 12/28 15:06
在月末必须发放，在年末必须发完
84785043
2021 12/28 15:07
好的老师 知道了
小万老师
2021 12/28 15:08
如果是规定了，税务局为啥要说在汇算清缴前发放完上年的，就可以在计提年度扣除
小万老师
2021 12/28 15:11
你那个年终奖，你如果在本年底发放了，也就没余额了。在以后发放的话，本年底就有哈。
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