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那老师，想问下利润分配-未分配利润金额是怎么来的？

去年的是不是306392.32这个金额呢

利润分配的主要账务处理。 　　①企业按规定提取的盈余公积，借记本科目（提取法定盈余公积、提取任意盈余公积），贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。 　　外商投资企业按规定提取的储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金，借记本科目（提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金），贷记“盈余公积——储备基金、企业发展基金”、“应付职工薪酬”等科目。 　　②经股东大会或类似机构决议，分配给股东或投资者的现金股利或利润，借记本科目（应付现金股利或利润），贷记“应付股利”科目。 　　经股东大会或类似机构决议，分配给股东的股票股利，应在办理增资手续后，借记本科目（转作股本的股利），贷记“股本”科目。 　　③用盈余公积弥补亏损，借记“盈余公积——法定盈余公积或任意盈余公积”科目，贷记本科目（盈余公积补亏）。 　　④年度终了，企业应将全年实现的净利润，自“本年利润”科目转入“利润分配——未分配利润”科目，并将“利润分配”科目下的其他有关明细科目的余额，转入“未分配利润”明细科目。结转后，“未分配利润”明细科目的贷方余额，就是累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。

老师，去年的是不是306392.32这个金额呢？

你是从账面看出本年利润未做结转吗？正常结转损益之后，本年利润在生成报表时自动会带到未分配利润科目下面

那公司转给法人的钱，做什么科目呢？

备注是备用金的，是不是只能做借库存现金，贷银行，还是也可以做借其他应收款，贷银行

你好，可以挂在往来的

之前做账的人已经把转给法人的钱做成借库存现在贷银行了，造成库存现金金额很大，我怎么把他改过来呢

那库存现金盘点对得上吗？可以根据实盘结果转到其他应收款科目

借其他应收款，贷现金吗？那我年末要做一笔利润分配吗？

未影响到损益，不需要做利润分配

老师像我现在问你的这类问题如果要学习的话是要学学堂那块的课程呀，麻烦老师截图发给我一下，谢谢了

我这里发不了图片，可以学习账务处理，是常规做账业务的学习

哦，那我是学习利润分配还是结转呀？老师你说的账务处理太广了，你可以细说一下我具体要学习哪个吗，因为我刚找了学堂里面的课程不知道是要学那块的

关于课程方面的问题，具体你可以咨询报名时分配的班主任老师

老师我还没报名，你可以先告诉我一下吗？我不知道学习哪个，麻烦帮忙告知一下，谢谢了

课程方面的问题班主任比较清楚，老师只负责实操答疑，各有分工，建议也可以咨询报名老师，他们可以推荐相关课程给你