00:10:00
问题已解决
6月福利费进项税50元已抵扣，这月要转出，账务怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
2021 12/29 10:42
84784956 
2021 12/29 10:50
12月发现福利费不能抵扣，现在要转出，还要通过应付职工薪酬吗？
借：管理费用52.02
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）52.02
借：应交税费-应交增值税（进项转出）52.02贷：应交税费-应交增值税-进项税额52.02
美橙老师 
2021 12/29 10:55
你原来做账时
借：应付职工薪酬-福利费
应交税费-应交增值税（进项）
贷：银行存款
现转出应当通过应付职工薪酬核算
84784956
2021 12/29 11:00
按你前面发的做吗，借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
美橙老师
2021 12/29 11:01
是的，这么做就可以了。
84784956
2021 12/29 11:01
就这一笔在不用做了吗
美橙老师
2021 12/29 11:02
不用了，已经转出到你的费用里了
84784956
2021 12/29 11:09
那么进项税转出又在贷方，需不需要结转平
美橙老师
2021 12/29 11:12
这个是三级科目，可以月末结平，也可以不结平，缴纳增值税是统计二级科目就可以
84784956
2021 12/29 11:21
每个月末我都结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，我意思按我账务处理进项转出福利费是不是还要做一笔借：应交税费-应交增值税（进项转出）52.02贷：应交税费-应交增值税-进项税额52.02
美橙老师
2021 12/29 11:28
没有必要做借：应交税费-应交增值税（进项转出）52.02贷：应交税费-应交增值税-进项税额52.02
你做到应交税费-应交增值税（进项转出）的贷方，月末结转时：
借：应交税费-应交增值税（进项转出）
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
阅读 266
描述你的问题，直接向老师提问
1444
意见反馈
