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我们今天收到一张专票，只有这个月认证了，记账时才可以用应交税费-应交增值税进项税额科目对嘛？不认证就得用应交税费-待认证进项税额科目？
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对没错，就是按照您说的怎么做。
2021 12/29 16:05
84785015 
2021 12/29 16:06
准备下个月报税时抵扣本月增值税，可以下个月初认证再抵扣嘛？还是这个月认证，下个月抵扣网上看到一种说法是当月认证就必须当月抵扣，不抵扣视为放弃，不是这样的吧
东老师 
2021 12/29 16:06
你如果本月已经认证的话，就需要在本月抵扣才可以。
东老师
2021 12/29 16:07
如果你的绩效比销项税额多的话，是可以形成留抵税额的。
84785015
2021 12/29 16:24
今天收到的发票，如果认证了的话，已经过了本月的申报日期，抵扣不了了，那是不是自然就留到下月抵扣了
东老师
2021 12/29 16:24
对你现在认证的话就是抵扣12月份销项税额
84785015
2021 12/29 16:28
总结起来就是本月征期前取得的进项发票，报税前可以认证，但不得抵扣前月的销项，本月征期后取得的进项，本月末认证或者下月征期前认证都可以，自动抵本月的销项，这样理解对嘛
东老师
2021 12/29 16:30
比如说征期是12月份吧，12月份不是申报11月份的税嘛，对吧。
东老师
2021 12/29 16:30
11月份的发票就可以在11月份里面抵扣，而你12月份的发票就不能抵扣11月份。
84785015
2021 12/29 16:35
比如说12月3号收到的票，在12月10日时勾选之前月份发票准备抵扣11月销项，那3号收到的这张票可以勾选嘛？系统中会让勾选但是不能抵扣，还是压根就勾选不了呢？
东老师
2021 12/29 16:35
这个12月份开的发票是不能抵扣，11月份的进项税额的。
84785015
2021 12/29 16:39
老师，每月进项抵销项时分录怎么写？
东老师
2021 12/29 16:40
借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额、应交税费未交增值税。
84785015
2021 12/29 16:43
我记得之前跟您说过我手里有家公司，去年总把所有的进项留抵数额都放进未交增值税贷方红字余额了，然后今年发生了个销项，又按正规的处理方法月末将销项转到了未交增值税，然后留抵进项抵扣销项时，绕晕了，不知道分录怎么写了
84785015
2021 12/29 16:44
月末时候不是要把销项转进未交增值税嘛，抵扣时应该不存在销项税额科目了啊，是在未交增值税里
东老师
2021 12/29 16:47
这个不一定是需要结转的，你不结转有进项税额和销项税额的余额也不是不一定就是错误的。
84785015
2021 12/29 16:50
我感觉我以前都做的不正规，前段时候专门听了学堂老师讲的增值税账务处理的课，然后就按部就班的结转的，好多步骤然后现在绕来绕去绕进一个科目里了那就是不要做分录了，直接账本上算出来余额放那就可以了吧
东老师
2021 12/29 16:51
对，这种结转方式好几个，你觉得哪个习惯哪个方便用哪个就行。
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