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每月计提增值税是借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税金-未交增值税，到了年末，应交税金-应交增值税-转出未交增值税借方的余额怎么处来
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
2021 12/30 15:23
84785029 
2021 12/30 15:35
现实实操中直接就我那样计提的增值税，年末的时候一起账务处理进项和销项
84785029
2021 12/30 15:38
转出未交增值税是个过度明细科目，正常情况不该有余额才对
郭老师 
2021 12/30 15:42
好，对的是的，可以每个月结转，也可以年末结转。
84785029
2021 12/30 15:47
对了，老师，就是留抵进项税额借方余额，年末的时候需要结转到未交增值税借方
郭老师
2021 12/30 15:50
你好，直接放到转出未交增值税里面就可以的。
84785029
2021 12/30 16:03
意思不用放到未交增值税，年末结转进项和销项，差额就在转出未交增值税过度明细科目就行，借方余额代表留抵进项税额，若是贷方余额，就在做一步分录，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，次年一月做缴税分录就行
郭老师
2021 12/30 16:05
你好对的
是这么做的
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