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老师，某3年暂时性差异是800，为什么要分开算400乘以12.5%的税率，400乘以25%
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预交个税 (16900-5000)*3%=357，免税，18000*20%=3600，20000*20%=4000，(40000-40000*20%)*30%-2000=7600
综合所得 v(16900*12+40000*80%)*20%-扣除数，你计算一下结果
2021 12/30 15:40
陈诗晗老师 
2021 12/30 15:41
哦，不好意思，发错了，就你这个递延所得税，他是用现在形成的差异乘以未来，抵扣期间的税率来确认，因为你这个抵扣，它是在两个不同的期间，这两个期间的税率又不一样，所以说分别计算。
84784996 
2021 12/30 15:47
那为什么要在某6年和某7年抵扣
陈诗晗老师
2021 12/30 16:01
因为你前面每一年的那个差异，它是增加呀，在后面两年的差异，他才会逐步减少，所以说抵扣是在最后两。
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