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就是增值税不是减免了吗，那减免后是转入营业外收入对吗
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对的是的，借应交税费，应交增值税，贷营业外收入。
2021 12/31 15:04
84785005 
2021 12/31 15:04
那这个收入在申报所得税的时候是要去缴纳所得税的吗。
郭老师 
2021 12/31 15:05
你好，对的是的，需要交企业所得税的。
84785005
2021 12/31 15:08
那老师是发现2020年忘记转入怎么办，怎么处理
郭老师
2021 12/31 15:09
好在今年结转今年缴纳企业所得税。
84785005
2021 12/31 15:14
那分录怎么处理呢
郭老师
2021 12/31 15:18
借应交税费应交增值税贷营业外。
郭老师
2021 12/31 15:18
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
84785005
2021 12/31 15:42
以前年度也这样啊
郭老师
2021 12/31 15:42
是的，以前年度的也可以这么做的。
84785005
2021 12/31 15:47
不用做以前年度损益调整的吗,是2020年的增值税，一个季度不到增收额度，然后现在发现有两三笔业务没处理,报表上应交税费挂那
郭老师
2021 12/31 15:48
修改汇算清交的情况下，金额不大的情况下直接做到营业外收入就可以的，这个没有影响，没有关系，可以的允许的。
郭老师
2021 12/31 15:48
不修改汇算清缴的情况下。
84785005
2021 12/31 16:01
然后一月份申报所得税的时候，营业收入这里直接加入申报掉就这样吗
郭老师
2021 12/31 16:01
你好，营业外收入影响你的利润总额，利润总额里面填写就可以。
84785005
2021 12/31 16:02
即便是2019或2020年的免增额也都没关系的对吧！
郭老师
2021 12/31 16:04
好可以的，都可以做到这个月。
84785005
2021 12/31 16:05
所得税不用申报啊
郭老师
2021 12/31 16:06
为什么不用申报？什么原因不用申报？
郭老师
2021 12/31 16:06
需要申报的在利润总额里面填写不是吗？
84785005
2021 12/31 16:07
所得税不是按收入总额申报的吗
郭老师
2021 12/31 16:08
你好，你们是查账征税的，还是核定征税？
84785005
2021 12/31 16:13
核定,所得税报表第一项不是填收入总额吗，这块收入包括哪些呢。
郭老师
2021 12/31 16:14
好，这里填写主营业务收入加上其他业务收入加上营业外收入的，包含你刚才结转的不需要缴纳的增值税。
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