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老师，您好！请问借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 年底怎么结账
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你好，年底的时候，这个税额依然还没有认证，是这个意思吗？
2022 01/03 16:35
sumei793 
2022 01/03 16:55
是的，没有认证，我们是新建公司，前期是投资阶段，都是进项票
邹老师 
2022 01/03 16:56
你好，既然都还没有认证，就不需要参与进项税额的结转。
sumei793
2022 01/03 17:00
老师，请问借方:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 年底是否需要结账
邹老师
2022 01/03 17:00
你好，需要把余额结转到下一年作为期初数。
而不是与销项税额一起结转。
sumei793
2022 01/03 17:00
借方:待认证进项税额是否需要结转
邹老师
2022 01/03 17:01
你好，需要把余额结转到下一年作为期初数。
而不是与销项税额一起结转。
sumei793
2022 01/03 17:07
老师，公司暂无销项税额，您说的余额怎么结账作为下年期初数，是不是还要做一笔分录，请问分录怎么写
邹老师
2022 01/03 17:08
你好，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
sumei793
2022 01/03 17:11
老师你好，2021年底结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 请问2022年初是不是还要做一笔相反分录
邹老师
2022 01/03 17:13
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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